Caratteristiche dello smobilizzo crediti

Cosa è lo smobilizzo crediti?

Lo smobilizzo crediti è un'operazione attraverso la quale un'azienda può cedere dei crediti a banche e istituti di credito (a volte specializzati in questo tipo di prodotto). Possono essere oggetto di operazioni di smobilizzo crediti tutti i crediti vantati verso la clientela, crediti provenienti da pagamenti dilazionati concordati e/o contrattualizzati, crediti in portafoglio già scadenzati.

Lo smobilizzo crediti può essere inteso come anticipo su portafoglio o come mero anticipo su fatture. In genere gli istituti di credito e le banche operano offrendo questi prodotti insieme ad un fido, in modo da rendere più fluide le operazioni che in alcuni casi sono ripetute sistematicamente nel tempo. Il fido naturalmente permette di avere un'erogazione di liquidità a fronte della cessione del credito o dell'anticipo su fatture, pagando oneri nettamente più bassi rispetto ai classici fidi.

Le forme dello smobilizzo crediti

Come dicevamo lo smobilizzo crediti è un ampia area di attività al cui interno si trova anche l'anticipo su fatture, sicuramente più proposta dagli istituti di credito e più diffusa. Ma lo smobilizzo crediti può riguardare numerosi altri settori e campi del mondo economico e aziendale.

Un esempio di smobilizzo crediti molto diffuso è l'anticipo (sconto) effetti cambiari. Il cliente può presentare in banca degli effetti cambiari, l'istituto bancario erogherà liquidità prendendo in carico le cambiali e gestendone l'incasso. In questi casi la banca può valutare di volta in volta il tasso e le condizioni da applicare, basandosi sul merito del cliente.  Lo sconto effetti rientra in una più ampia categoria di operazioni denominata "sconto su portafoglio", fanno parte di questa categoria tutte le operazioni di smobilizzo crediti che hanno per oggetto l'anticipazione di un credito certo ed esigibile. In questi casi le aziende possono quindi trovare liquidità nel breve termine, instaurare veri e propri rapporti continuativi con la banca che anticipi liquidità permettendo all'azienda di mantenersi sana, rimanendo sempre con una cassa attiva e, quindi, potendo continuare a intrattenere rapporti commerciali rilassati e fruttuosi.

Molto utile per le aziende che lavorano attraverso le ricevute bancarie elettroniche può essere lo smobilizzo dei Ri.Ba stessi. Le ricevute bancarie elettroniche sono un sistema di pagamento che fa riferimento a fatture commerciali. Lo smobilizzo dei Ri.Ba. prevede un anticipo con durata pari alla scadenza degli effetti presentati. Le banche utilizzano la clausola "salvo buon fine" per tutelarsi nel caso in cui il debitore non onori il pagamento alla scadenza prevista. In genere questa operazione viene effettuata attraverso un conto transitorio su cui veicolare i RI.Ba. e da cui far partire gli anticipi verso il conto corrente di riferimento dell'azienda.

La terza tipologia di smobilizzo crediti è il classico anticipo su fatture. In questo caso l'azienda presenta i crediti vantati alla banca la quale, valutando il rischio e proporzionando ad esso le condizioni e gli interessi applicati, eroga liquidità in favore dell'azienda. L'anticipo su fatture può prevedere che l'istituto di credito si accolli il rischio di insolvenza o meno, in base alle esigenze dell'azienda e in base alla bontà della pratica nel suo complesso.

I vantaggi del finanziare l'azienda con lo smobilizzo crediti

In tutti e tre i casi sopra citati il vantaggio per l'azienda è quello di avere nuova liquidità senza ledere i rapporti commerciali intrapresi con i propri debitori. Nello specifico capita anche che alcune aziende riescano a reperire nuove opportunità proprio per la capacità di operare ad esempio con ricevute bancarie elettroniche, forti del fatto che attraverso lo smobilizzo crediti, questi Ri.Ba. diventino comunque liquidità.

Eseguendo operazioni di smobilizzo crediti, quindi, l'azienda può:

• Reperire liquidità a tassi più convenienti dei normali fidi bancari
• Movimentare la cassa, avendo possibilità di far fronte alle spese della gestione corrente
• Evitare di indebitarsi a medio termine in maniera scorretta e sconveniente
• Mantenere rapporti commerciali sani e non inquinati dai tempi di gestione dei pagamenti