Tutti i tipi di leasing e come scegliere il più adatto in base all'impresa: costi canone, riscatto e come guadagnare

Il leasing è una soluzione particolare di prestito che consente di ridurre la tempistica e i costi di ottenimento di un bene materiale utile per l'avvio della propria attività lavorativa. Il leasing consente, infatti, di fruire di macchinari, attrezzature, impianti, pc, auto o altre tipologie di strumenti per la propria azienda e impresa (in base all'attività svolta) pagando un canone di locazione, un affitto per un certo periodo di tempo. La somma corrisposta costituisce un cumulo che al termine del piano di rimborso affitto stabilito permette di riscattare il bene, diventando titolare.

Il leasing per imprese e aziende: NO al MUTUO!

Il leasing è una soluzione vantaggiosa per le aziende e le imprese che necessitano di avere in tempi brevi beni, servizi e immobili per avviare la propria attività lavorativa e produttiva. I costi sono, infatti, nettamente ridotti, in quanto non vi è la necessità di accendere un mutuo con costi bancari e spese aggiuntive elevate ma solo la necessità di stipulare un contratto che consente alla parte che concede il bene di non esserne più responsabile e alla parte contraente di fruire dei mezzi dietro pagamento di un canone, stabilito in fase contrattuale, di gran lunga inferiore ai costi di un prestito, considerando gli interessi e le imposte. 

In fase contrattuale, le due parti, il concessionario del bene e il contraente, stabiliscono anche il valore complessivo del mezzo che si cede in leasing: al termine del contratto, che solitamente non ha una durata maggiore di 20 anni, il soggetto che dietro pagamento ha fruito dei beni può diventarne proprietario e corrispondere la somma residua, sommando il canone già corrisposto. In questo modo, l'imprenditore ha potuto fruire degli impianti, degli strumenti, dei locali, di un immobile di un pc, di un'auto, una barca, senza sottoscrivere un prestito e/o un mutuo, senza investire nei conti della stessa azienda, ma può anche diventare proprietario del bene e continuare la propria attività.

Il leasing per imprese e aziende: TUTTE LE TIPOLOGIE

Proprio perché differenti sono le attività lavorative, industriali, professionali, sul mercato esistono 8 tipologie di leasing, che consentono di ottenere un diverso bene in base alla propria impresa o azienda (si pensi ad un'auto per un rappresentante o a dei macchinari per un'azienda agricola). Ogni tipologia di leasing si differenzia per caratteristiche e condizioni di sottoscrizione del contratto, prezzo del canone di locazione, possibilità di riscatto (non tutti i contratti lo richiedono), differente numero di persone che seguono il leasing e il recupero dei mezzi.

Tutte le soluzioni di leasing hanno la principale caratteristica dell'affitto di un bene o di un immobile, consentendone l'immediata fruizione dietro pagamento di un canone di locazione (altre l'affitto dei propri beni solo per ottenere una somma liquida aggiuntiva). Vediamo insieme tutti i tipi di leasing e le differenze che si enunciano primariamente nell'elenco sotto (di seguito saranno distinte per tipologia che prevede il riscatto del bene e tipologie in cui non sempre è possibile diventare proprietari del bene per il quale si paga il canone leasing):

1. leasing finanziario;
2. leasing immobiliare;
3. leasing strumentale;
4. leasing operativo;
5. leasing pc;
6. leasing auto;
7. lease back;
8. leasing nautico.

1. Leasing FINANZIARIO: SOCIETA' che acquista per l'impresa, CANONE+RISCATTO

Il leasing finanziario permette all'imprenditore o all'azienda di fruire di macchinari, impianti e attrezzature per la propria attività lavorativa pagando l'affitto con un piano di ammortamento stabilito da contratto. Al termine del piano di rimborso, il sottoscrittore di questa tipologia di leasing può decidere se riscattare il bene corrispondendo la differenza del credito residuo al costo complessivo o far cadere il contratto.

Il leasing finanziario è la soluzione di prestito ideale per le imprese e le aziende che necessitano di strumenti e attrezzature per un'attività lavorativa nel settore commerciale, artigianale, industriale, per apportare delle migliorie alla propria azienda con interventi atti ad la produzione o l'efficienza energetica, risparmiando nei consumi della propria attività e lavorando in maniera ecosostenibile.

Nel leasing finanziario l'imprenditore si rivolge a una società di leasing che acquista per lui un bene, sotto richiesta, (attrezzature, impianti l'immobile per la produzione) e ne cede la concessione dietro pagamento di un canone di locazione, per fruirne per un periodo stabilito dal contratto. Al termine del piano di ammortamento del leasing finanziario, la somma da corrispondere nel caso si dovesse richiedere il riscatto è inferiore all'importo che sarebbe costato all'inizio della fruizione, per cui è molto più semplice richiedere un mutuo o un prestito per diventare titolari del bene.

PER RICAPITOLARE: TABELLA

Il leasing finanziario permette di ottenere impianti, attrezzature e sistemi per la propria attività lavorativa, acquistati su richiesta da una società di leasing che successivamente li cede in affitto, con la possibilità di riscatto finale. Per comprendere meglio le differenti fasi osserva la tabella seguente:

2. Leasing IMMOBILIARE: IMMOBILE per l'impresa +CANONE+RISCATTO

Il leasing immobile prevede di ottenere un immobile, su domanda, a una società di leasing, che lo acquista per l'imprenditore interessato. In seguito all'acquisto, la società cede l'immobile in affitto all'imprenditore che gli corrisponde un canone di locazione per un periodo di tempo stabilito da contratto. Il leasing immobiliare permette invece di riscattare l'immobile alla fine del contratto di finanziamento, pagando in un'unica soluzione la quota residua. Alla scadenza del contratto di leasing immobiliare, la differenza tra importo versato nel leasing e il costo dell'immobile è la quota da versare per riscattare l'immobile.

Con la sottoscrizione di un leasing immobiliare, l'imprenditore o l'azienda ha la possibilità di scegliere l'immobile che meglio si adatta alla propria attività lavorativa, agli spazi, alla locazione territoriale e al bacino di utenza per la commercializzazione, senza badare alle spese iniziali. Inoltre, è da considerare che con il leasing immobiliare, l'ottenimento della locazione per la propria attività ha una tempistica ridotta rispetto all'accensione di un mutuo e si ha la possibilità di riscattare l'immobile alla fine del leasing, calcolando il costo da corrispondere con la somma residua già versata con il canone di locazione.

PER RICAPITOLARE: TABELLA

Il leasing immobiliare permette di ottenere gli immobili e i locali necessari per la propria attività lavorativa, acquistati su richiesta da una società di leasing che successivamente li cede in affitto, con possibilità di riscatto finale. Per comprendere meglio le differenti fasi di questa tipologia di leasing per gli immobili, osserva la tabella seguente:

Leasing IMMOBILIARE senza MUTUO: COSTO del RISCATTO

Con la sottoscrizione di un contratto di leasing immobiliare è possibile fruire di un fabbricato e di immobili pagando un solo canone di locazione ma è normale che, se si ha un'attività lavorativa che non può essere spostata con facilità, cercare di riscattare l'immobile e diventarne titolari. Ma quanto può venire a costare? Si propone qui di seguito una tabella in cui si presenta una simulazione del costo del riscatto di un leasing immobile della durata di 20 anni:

3. Leasing STRUMENTALE: BENE su RICHIESTA+CANONE+RISCATTO

Il leasing strumentale appartiene alla categoria del leasing per beni, macchinari e impianti permettendo a un'impresa o azienda di fruire immediatamente di tutti gli strumenti necessari, di qualsiasi tipologia, pagando un solo canone di locazione. L'imprenditore si rivolge direttamente a una società di leasing, che acquista per proprio conto tutti gli impianti, macchinari, pc, locale per la produzione, e ne cede i diritti con la sottoscrizione di un contratto in cui si stabilisce il prezzo complessivo dei beni dati in leasing. Al termine della naturale scadenza del contratto, è possibile fare richiesta di riscatto dietro pagamento della differenza del credito residuo.

La società di leasing alla quale l'impresa o l'azienda si rivolge acquista personalmente, e su richiesta e domanda dei suoi clienti, tutte i mezzi, le attrezzature, gli impianti, i macchinari, i locali in cui sistemare l'attività commerciali, artigianale, commerciale, cedendo in leasing per una durata di tempo variabile, che solitamente non supera i 18-20 anni. Al termine del contratto, i beni possono diventare di proprietà del sottoscrittore del contratto di leasing o questi può decidere di far cadere il contratto.

4. Leasing OPERATIVO: BENE+CANONE+NESSUN RISCATTO

Il leasing operativo permette di ottenere la fruizione di una vasta gamma di beni e impianti con il fine di apportare delle migliorie alla propria attività imprenditoriale, con l'obiettivo di rinnovare la produzione. Nel leasing operativo è un produttore che concede un bene in locazione, diventando una sorta di società di leasing. la modalità di ottenimento e pagamento è lo stesso: un canone di locazione per un determinato periodo di tempo ma non prevede l'opzione di riscatto del bene.

Al termine della durata naturale del contratto, i beni avuti con contratto di leasing operativo devono essere restituiti al produttore e la somma pagata come canone di locazione non può essere richiesta indietro. E' comunque possibile richiedere il rinnovo del contratto leasing, anche con gli stessi beni, ma deve sempre essere sottoscritto un nuovo contratto di leasing operativo. Per comprendere meglio e ricapitolare, si osservi qui di seguito una tabella che riassume le caratteristiche di questa forma di leasing senza riscatto:

5. Leasing PC: BENE+CANONE+ NON sempre è possibile il RISCATTO

Il leasing pc è appartiene alla categoria del leasing operativo. La modalità di ottenimenti di un bene, che in questo caso è un certo numero di pc, avviene dietro pagamento di un canone di locazione per un certo periodo di tempo ma non sempre è prevista la formula del riscatto. Il fornitore del leasing o la società che  acquista i pc da cedere in leasing, prevede, infatti, la sottoscrizione di un contratto che non sempre prevede la formula del riscatto. In caso di mancato riscatto, il sottoscrittore del leasing deve restituire i pc ma può comunque accedere a una nuova stipula di leasing pc. 

Il contratto di leasing pc ha una durata più breve rispetto alle altre forme di leasing e solitamente parte da un minimo di 24 ad un massimo di 60 mesi. Questa particolare forma di finanziamento è, infatti, studiata anche per le piccole e grandi attività che necessitano di avere dei prodotti sempre nuovi, di elevata tecnologia, per poter fruire meglio di tutte le importanti connessioni, programmi del web: il termine breve del contratto consente di cambiare continuamente i pc e ammodernare la propria attività lavorativa, senza dover riscattare un pc che, per un'azienda, dopo, 10-20 anni, è obsoleto.

Leasing PC: TABELLA CONTRATTO e RISCATTO

Per comprendere meglio, si osservi la tabella seguente in cui si riassumono le caratteristiche principali della sottoscrizione di un leasing pc, che permette di ottenere un determinato numero di computer dietro pagamento di un canone e senza dover riscattare i beni al termine del contratto: i computer e tutti gli strumenti tecnologici che sono presi in leasing da un'azienda che svolge un'attività lavorativa in cui il pc è importante, hanno la possibilità di ridurre i costi nel continuo cambio dei pc (acquistandoli).

6. Leasing AUTO: AUTO+CANONE+RISCATTO

Il leasing auto è una particolare forma di prestito che permette di fruire di un'auto senza essere proprietario, dietro pagamento di un canone di affitto per un certo periodo di tempo. Al termine del contratto di locazione l'azienda o l'impresa ha la possibilità di riscattare l'auto, diventandone proprietaria, dietro pagamento di un corrispettivo legato al prezzo complessivo dell'auto. A tale costo viene detratta la differenza dell'importo dei canoni versati. Con questa soluzione di leasing, il soggetto che necessita di un'auto efficiente per svolgere la propria attività lavorativa, può fruire di un servizio immediato e di un mezzo di trasporto sempre nuovo. Non è, infatti, obbligatorio riscattare l'auto, ma è anche possibile scegliere di far cadere il contratto e sottoscriverne un altro con un'auto più nuova.

Anche nella soluzione di leasing auto, è la stessa società di leasing a cedere i propri veicoli dietro pagamento di un canone di locazione. Il contratto di base è più breve, sopratutto se il soggetto contraente ha la necessità di cambiare molto spesso l'auto. In questo caso, il soggetto sottoscrittore del leasing auto può scegliere di non riscattare mai il veicolo ma di chiudere sempre il contratto e stipularne un altro con una nuova auto (solitamente le aziende che lavorano con i mezzi, sottoscrivono più di un contratto di leasing per le auto aziendali). Le auto rimangono sempre di proprietà della società di leasing.

Leasing AUTO: TABELLA CONTRATTO e CONDIZIONI

Per comprendere meglio, si osservi la tabella seguente in cui si riassumono le caratteristiche principali del leasing auto, che permette di ottenere un veicolo e la sua fruizione immediatamente senza dover investire un capitale enorme per l'acquisto di mezzi nuovi per la propria attività lavorativa (si pensi per esempio a un'azienda di rappresentanza): in questo modo è possibile corrispondere solo un canone di locazione e cambiare l'auto al termine del contratto leasing, in base alle modalità qui di sotto descritte:

7. Lease back: AFFITTO PROPRI BENI+LIQUIDITA'

Il lease back, come dice la parola stessa, è una soluzione di finanziamento molto vantaggiosa per imprese e aziende che necessitano di avere un'entrata economica. Con il lease back è possibile affittare i propri beni e servizi, impianti e macchinari, dietro pagamento di un canone di locazione e rimanendone sempre proprietari. Al termine del contratto di lease back, tutte le attrezzature produttive, gli impianti e i mezzi devono essere restituiti, ma è anche possibile creare un vero e proprio rapporto di vendita tra il proprietario dei beni/imprenditore/capo di un'azienda e la società di leasing, la quale a sua volta cede i beni avuti a terzi.

Il lease back permette di aumentare la liquidità della propria azienda o impresa mantenendo la proprietà dei propri beni, comprendendo immobili, impianti produttivi, gli impianti, i veicoli, gli apparecchi tecnologici come i computer e cedendoli con un contratto di leasing che prevede il pagamento di un canone di locazione: la società di leasing, da proprietaria dei beni, diventa reale fruitore e utilizzatore, vantando un ricavo proprio dalle strutture (immobili e mezzi) della propria attività imprenditoriale.

8. Leasing NAUTICO: BARCA+CANONE+RISCATTO

Il leasing nautico permette di ottenere un'imbarcazione di porto per avviare una propria attività imprenditoriale o per migliorarla, dietro pagamento di un canone di affitto. Al termine del leasing è anche possibile acquistare il mezzo, pagando il prezzo di riscatto. La somma da corrispondere al termine della durata naturale del contratto è la somma residua detraendo l'importo complessivo del canone già versato. Con questa tipologia di leasing è possibile scegliere un mezzo nuovo, usato o in costruzione. Con la sottoscrizione di un leasing nautico è possibile avere il bene nell'immediato e tutti i costi sono a carico dell'utilizzatore dell'imbarcazione di porto.

Anche in questa forma di leasing, è una società di leasing nautico che acquista il mezzo e cede i diritti di utilizzo al sottoscrittore del contratto, dietro pagamento di un canone e una somma di anticipo iniziale. Al termine della naturale scadenza del contratto, questi può decidere di riscattare il mezzo e diventarne proprietario pagando la somma restante al costo complessivo dell'imbarcazione (si detrae l'importo versato durante il contratto di leasing). E' facile comprendere come questa tipologia di leasing sia particolarmente vantaggiosa per chi non possiede la liquidità necessaria per acquistare un'imbarcazione, ma con questa soluzione ha la fruizione del mezzo come se ne fosse il proprietario.

PER RICAPITOLARE: TABELLA Leasing e riscatto

Qui di seguito si propone una tabella in cui si riassumono le caratteristiche e le condizioni di ogni tipologia di leasing, permettendovi di scegliere quella che meglio si adatta alla vostra attività imprenditoriale, valutandone anche la possibilità di riscatto o meno del bene ottenuto in leasing: