Lease back: aumentare la liquidità della propria impresa vendendo i propri beni ma restandone proprietari

Il lease back è la soluzione di finanziamento ideale per imprese e aziende che desiderano o necessitano che i propri beni e servizi si trasformino in una vera e propria quota di liquidità. Sottoscrivere un contratto di lease back permette di fruire di una forma particolare di leasing che consente di cedere un proprio bene, esserne l'utilizzatore dietro il pagamento di un canone di locazione e al termine della durata stabilita per contratto, riscattare il bene con la somma residua ancora da corrispondere. Vediamo insieme i dettagli, le condizioni, le modalità di sottoscrizione di questa particolare forma di leasing e come fare per richiederla.

Il lease back: COS'E'?

Il lease back costituisce una sorta di leasing con contratto di vendita e riscatto, ovvero il back, il ritorno del bene. Con la sottoscrizione di questa forma di contratto si forma un finanziamento, solitamente dedicato alle imprese o alle aziende che operano nella cessione di un bene, come per esempio dei macchinari, dei pc, un'auto ma anche un fabbricato, un immobile a uso professionale, commerciale, artigianale, creando un vero e proprio rapporto di vendita tra il proprietario dei beni e la società di leasing.

Il lease back: TIPOLOGIE

Sul mercato finanziario del leasing esistono numerose tipologie di lease back, che possono essere valutare e scelte in base alle esigenze della propria attività finanziaria e al proprio obiettivo di aumento della liquidità della propria azienda. Con il lease back i propri beni diventano del vero e proprio denaro in quanto mantenendone la proprietà è possibile ricavare delle quote con la sola cessione di fruizione. Per questo motivo è possibile sottoscrivere differenti tipologie contatto di lease-back:

• cessione di immobili;
• cessione di impianti produttivi;
• cessione di automezzi;
• cessione della proprietà di un marchio mantenendo i diritti di utilizzo.

Il lease back: il CONTRATTO

Il contratto di lease back prevede che la società di leasing divenga proprietaria del bene con il pagamento del bene mobile o immobile di cui fruisce e che cede pagando in locazione finanziaria dietro la corresponsione di una somma di denaro quale canone periodico. In questo modo, la società di leasing, da proprietaria del bene, diventa fruitore e utilizzatore. Nella sottoscrizione del contratto di lease-back si prevede che al termine della durata naturale del finanziamento, in base a quanto stabilito in fase di stipula, l'utilizzatore può richiedere di riscattare il bene, dietro versamento della quota residua a corrispondere il costo totale del bene, che viene preventivamente assegnato e scritto nel contratto di lease back.

Il lease back è una forma di contratto di finanziamento particolarmente conveniente se si desidera incrementare la liquidità e produttività della propria attività lavorativa, professionale e commerciale, evitando di vendere i beni ma cedendoli per il loro utilizzo, con la possibilità di diventarne nuovamente proprietari al termine del contratto di locazione stabilito. La durata del lease back è di molto variabile e ciò dipende dalle disponibilità del bene e dalle esigenze del reale utilizzatore.

Il lease back: FAC-SIMILE CONTRATTO

Per farvi un'idea più chiara e comprendere meglio che cosa sia contenuto nel testo del contratto che entrambe le parti che sottoscrivono questa tipologia di leasing tramite finanziamento, si propone qui di seguito un fac-simile del contratto di leasing, lo stesso, con qualche modifica, del lease back:

FAC-SIMILE CONTRATTO DI LEASING

Con la seguente scrittura contrattuale,

la ___________ con sede legale in iscritta alla cancelleria del Tribunale di ..................................................al n................., codice fiscale........................................... , e partita IVA.................................., in seguito denominata "locatore", da una parte, e il Sig......................................................, domicilato presso…........................................  codice fiscale numero...................................................................................... ,  definito "locatario", dall'altra parte,

premesso che

- il locatario Sig , il quale esercita l'attività di , è interessato a ottenere la disponibilità dell'immobile sito in.............................................. , costituito da n. locali, per ivi esercitare la propria attività;
- il locatario ha proposto al locatore l'acquisto di detto immobile perché glielo ceda in leasing;
- il locatore dichiara la sua disponibilità ad aderire alla proposta.

SI STIPULA QUINDI QUANTO SEGUE

1. Il locatore provvederà all'acquisto dell'immobile sopra indicato e lo concederà in leasing al conduttore a decorrere dalla data della firma del presente contratto;
2. il contratto avrà la durata di (numero) anni,  che decorreranno dalla data del verbale di consegna sottoscritto dalle parti;
3. il conduttore dovrà comunicare, tramite raccomandata A/R da inviare sei mesi prima della scadenza del contratto, se intende prorogare per un periodo eguale al precedente il contratto, oppure acquistarlo;
4. la mancata comunicazione di cui al punto precedente comporterà lo scioglimento del contratto con obbligo del locatario di restituire immediatamente l'immobile;
5. il canone di leasing è stabilito in (euro) ------------------------------------------------pagabili anche in rate mensili del seguente importo;
6. il locatario potrà, al termine della locazione, acquistare l'immobile, a condizione che abbia rispettato tutte le obbligazioni assunte con il presente contratto;
7. il prezzo di acquisto dell'immobile viene stabilito in (valore in euro) e dovrà essere versato entro dal pagamento dell'ultima rata di canone;
8. il locatario  dovrà utilizzare il bene durante il periodo di godimento con la diligenza di cui all'art. 1176, 1° comma c.c;
9. sia le spese del presente contratto sia quelle di acquisto dell'immobile e dell'eventuale riscatto sono a carico del locatario;
10. per ogni controversia inerente l'interpretazione e l'applicazione del presente contratto si farà  riferimento al relativo Foro competente di zona di …..................................................................................................................

Letto, accettato e firmato

Firma

Il lease back: perché SCEGLIERLO?

Sottoscrivere un contratto di lease back presenta numerosi vantaggi soprattutto se si desideri aumentare la liquidità della propria attività lavorativa. Con la percezione di un canone di locazione per la fruizione dei propri beni è possibile comunque mantenere la proprietà dei beni concessi, ma guadagnando proprio da loro. E' da considerare inoltre che con la stipula del contratto di lease back, sono ceduti anche i rischi e le responsabilità dei beni, per cui anche la manutenzione e gli eventuali danni che potrebbero verificarsi sui vostri beni non sono sotto la vostra responsabilità.

Il lease back permette di ottenere un ricavo dalla vendita di un proprio bene ad una società di leasing e alo stesso momento è possibile continuare a fruire di questo bene pagando un affitto. La società di leasing sottoscrive un contratto nel quale dichiara di percepire una somma quale canone di locazione del bene e proprio grazie a tale canone che il soggetto che cede il bene può fruire anche di agevolazioni fiscali: alcune delle spese e dei costi per la sottoscrizione di questa tipologia di contratto possono essere detratti della dichiarazione dei redditi.

Il lease back: il VIDEO INFORMATIVO

Qui di seguito si propone una video informativo di soli due minuti che permette di comprendere meglio e ricapitolare le caratteristiche più importanti della forma di leasing in generale e le sue sottoforme e tipologie, tra cui il lease back, ideale per le aziende e le imprese che desiderano aumentare la propria liquidità di denaro, vendendo immobili e macchinari, con la possibilità di riscattarli e rimanerne comunque proprietari. Il video informativo Confimpresa, a cura di Corrado Panziera - Ragioniere Commercialista e realizzato da Revolweb di Pierpaolo Dominici:

Il lease back:  A CHI RIVOLGERSI?

Per avere un'idea più chiara delle società che offrono il lease back a cui rivolgersi, si propone qui di seguito una tabella in cui si elencano le maggiori compagnie che dispongono di questa tipologia di finanziamento sotto forma di leasing: