Il piano di ammortamento tedesco: cos'è e un esempio pratico

Nell'ambito dell'accensione di un finanziamento, il cosiddetto piano d'ammortamento ne rappresenta l'effettiva quantificazione in termini di costi ed è finalizzato a concordare il programma di rimborso delle rate, comprensive di interessi, della somma concessa dalla banca.

I modelli di calcolo applicati dalle banche sono differenti e prendono il nome dai paesi di origine concettuale. Vedremo ora come funziona in particolare il piano di ammortamento tedesco.

Il piano di ammortamento tedesco

Molto simile all'ammortamento alla francese, il piano di ammortamento tedesco prevede il pagamento di una rata costante e degli interessi in via anticipata ovvero all'inizio del periodo di maturazione.

Il calcolo della rata avviene dividendo l'importo del finanziamento per un'equazione comprensiva del tasso annuo diviso il numero di rate annuali e moltiplicato per il numero di anni previsti nel complesso per il rimborso.

Per iniziare nella costruzione del piano di ammortamento, si dovrà calcolare una prima rata di soli interessi, il cui pagamento avverrà all'istante dell'accensione del finanziamento.

L'importo si otterrà attualizzando il costo della rata alla prima scadenza al tasso del corrispondente periodo.

Cerchiamo di capire meglio il tutto con un esempio pratico.

Il piano di ammortamento tedesco: un esempio pratico

Prendiamo un mutuo

• dell'importo di 50.000 euro
• a tasso fisso del 6% fisso
• da rimborsare in 10 rate semestrali dell'importo di 5.690,80 euro

Il pagamento degli interessi deve essere anticipato e bisognerà considerare un tasso di periodo che metteremo in questo caso al 3%. Si arriverà dunque a un valore di 1.456,31 Euro.

Il capitale dell'ultimo saldo invece non conterrà interessi e sarà coincidente con la rata. Per portare a termine dunque  la costruzione del nostro piano di ammortamento si dovrà partire dal fondo. 

Nota la scopertura dell'ultimo anno, risulterà semplice calcolarne il costo in interessi ma, dato il pagamento anticipato degli stessi, questo costo necessiterà di essere attualizzato.

Alla penutima rata, l'interesse risulterà pari a 5.690,80 moltiplicato per il tasso di periodo al 3% pari a 170,72 che, attualizzato, si ridurrà a 165,75.

Sottraendo questa cifra dalla rata si otterrà la quota capitale di 5.525,05 che addizionata al seguente debito residuo di 5.690,80 indicherà quello antecedente di 11.215,85. 

Procedendo dunque a ritroso e applicando il medesimo metodo per ogni pagamento, sarà possibile completare e ottenere un chiaro quadro del piano di ammortamento.