Tutte le informazioni e gli strumenti utili per richiedere e ottenere la DETRAZIONE FISCALE sulle SPESE SOSTENUTE per il MUTUO

Con l'accesso al mutuo per l'acquisto, la ristrutturazione e il recupero della prima casa si ha diritto a delle detrazioni discali pari al 19% dell'importo speso, ma che cosa sono esattamente le detrazioni fiscali, quali sono i requisiti e come fare per ottenerle? E' infatti molto semplice parlare di benefici fiscali, della possibilità della richiesta, del diritto a beneficiarne, ma se non si danno le giuste informazioni e gli strumenti per avviare la richiesta e portarla a buon fine, tutte le dritte e in consigli non hanno valore. Per questo motivo si consiglia di leggere qui sotto le informazioni principali per poter richiedere le detrazioni fiscali sulle spese sostenute per il mutuo, semplificando la normativa a riguardo.

Detrazioni fiscali del 19% sulle spese sostenute con il mutuo: REQUISITI

Per accedere alla richiesta delle detrazioni fiscali pari al 19% delle spese, che comprendono il prezzo dichiarato per la compravendita dell'immobile, i compensi pagati per la mediazione immobiliare - nel caso i cui l'immobile sia stato acquistato da agenzia - il costo degli onorari notarili e delle imposte per la stipula della compravendita e dell'accesso al finanziamento, il soggetto deve aver stipulato un mutuo ipotecario.

NOTA BENE: la sottoscrizione dell'ipoteca può essere stata destinata sull'immobile sul quale si è richiesto il finanziamento ma anche su altri beni di proprietà, o di soggetti differenti dal soggetto mutuatario.

Detrazioni sulle spese sostenute con il mutuo: CHI NON PUO' RICHIEDERLE?

Le detrazioni fiscali del 19% non sono concesse a coloro che hanno sottoscritto un finanziamento o un qualsiasi prestito personale per la casa, anche se l'intera somma del capitale ha come destinazione la prima casa. Questa particolare tipologia di beneficio fiscale è destinato esclusivamente a coloro che hanno sottoscritto un mutuo ipotecario, come detto anche sopra.

Detrazioni sulle spese sostenute con il mutuo: FINALITA' DEL MUTUO

Per poter richiedere la detrazione fiscale del 19% è importante che la sottoscrizione del mutuo sia destinata alla finalità di prima casa, ovvero che il soggetto mutuatario stabilisca stabilmente la sua residenza nell'immobile che intende acquistare. Oltre alla finalità necessaria di prima casa, la sottoscrizione del mutuo per il quale si richiede di avere la detrazione fiscale del 19% per le spese sostenute, può anche essere eseguita per la sostituzione di un altro mutuo detraibile.

Per comprendere meglio e ricapitolare i casi in cui è possibile richiedere questa tipologia di beneficio fiscale, si consiglia di visionare anche la tabella seguente in cui sono esposte le finalità del mutuo accettabili per la richiesta della detrazione:

Detrazioni sulle spese sostenute con il mutuo: TEMPISTICA

Per poter richiedere le detrazioni fiscali per le spese sostenute con il mutuo è necessario adibire l'immobile ad abitazione principale entro un anno dall'atto di sottoscrizione del mutuo. Se il periodo di 12 mesi non è sufficiente per eseguire il trasferimento nell'abitazione, in quanto sull'immobile sono ancora in corso i lavori, ovvero quelli di ristrutturazione, il termine può essere esteso a 24 mesi, ottenendo la detrazione fiscale del 19% sulle spese sostenute dal momento in avviene l'effettivo trasferimento e cambio di residenza nell'immobile, come anche espresso nella tabella seguente:

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO COSTRUZIONE o RISTRUTTURAZIONE

Per ottenere le detrazioni fiscali del 19% sulle spese sostenute sul mutuo costruzione o per la ristrutturazione della prima casa, la sua sottoscrizione deve avvenire in un periodo massimo di tempo di sei mesi o in seguito alla data di inizio dei lavori di ristrutturazione profonda dell'immobile, ricordandosi che l'abitazione deve sempre essere abita a prima casa entro sei mesi dal termine delle operazioni previste dalla concessione edilizia, in base alla tabella qui di seguito riportata:

Detrazioni e mutuo costruzione e ristrutturazione: COSA C'E' DA SAPERE?

Nella soluzione di mutuo per la costruzione ex novo della prima casa o per eseguire gli interventi di ristrutturazione, la detrazione fiscale è concessa per l'esclusiva frazione di mutuo utilizzata in ciascun anno per i lavori previsti nella concessione edilizia, dimostrabili con le fatture di pagamento o i bonifici bancari con causale specificata. Ciò significa che se in un anno ho fruito della somma di 30.000 euro per i lavori di costruzione, anche se ho un mutuo di 100.000, ho diritto alla detrazione per il capitale che ho realmente impiegato e speso.

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO COINTESTATO: CALCOLI

Per la richiesta della detrazione fiscale del 19% per le spese sostenute con il mutuo è importante sapere che se il mutuo è cointestato ogni soggetto intestatario ha diritto alla detrazione fiscale per la propria frazione. Se il soggetto intestatario è il proprio coniuge, è possibile cumulare la somma, sopratutto se il coniuge è senza reddito o si hanno dei figli a carico. Se tenga come esempio la tabella qui di seguito riportata a titolo informativo e per farsi un'idea sulla detrazione a cui si ha diritto:

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO: QUANTO POSSO DETRARRE?

Nella detrazione delle spese sostenute con l'accesso al mutuo e tutti gli oneri accessori derivanti dalla mediazione immobiliare e le somme complessive per l'acquisto o la ristrutturazione dell'immobile non sono infinite ma hanno dei limiti, che una volta superati, definiscono la somma da rimborsare in modo del tutto proporzionale, come riportato nella tabella seguente che si propone di fornire degli esempi in via totalmente equitativa e a scopo informativo:

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO: PARZIALMENTE DETRAIBILE

Nella tabella seguente si propone il caso di mutuo in cui le spese sono parzialmente detraibili, in cui la somma indicata all'atto del rogito è di 200.000 euro, con spese aggiuntive di 11.500 euro, detraibili solo per l' 83%, circa in rapporto alla somma massima consentita:

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO: DOCUMENTAZIONE

Per richiedere la detrazione fiscale sulle spese sostenute per il mutuo, è importante fornire la documentazione che certifica gli interessi passivi da parte della banca che ha concesso il mutuo. La dichiarazione deve essere redatta una volta all'anno e inviata entro il mese di maggio. E' anche possibile, per i lavoratori dipendenti, consegnare  la documentazione presso i CAF del proprio territorio, i quali si occupano della compilazione del Modello 730, mentre i lavoratori autonomi possono indicare la quota detraibile durante la compilazione del Modello Unico, avendo un'agevolazione nel versamento Irpef.

Detrazioni sulle spese sostenute con il MUTUO: TABELLA RIASSUNTIVA

Per ricapitolare e comprendere meglio gli strumenti di accesso alla detrazione fiscale per le spese sostenute per l'accesso al mutuo ipotecario, si consulti anche la tabella seguente, in cui si mettono in evidenza le spese sostenute, gli interessi passivi dichiarati dall'Istituto bancario che ha concesso il mutuo, il totale imponibile, la corrispettiva quota detraibile e la detrazione fiscale ottenibile.